Как в 1С ЗУП 3.1 настроить и проводить начисления резервов по оплате труда

С начала 2023 года в ЗУП 3 и ЗКГУ 3 версии 3.1.23.165 от 17.10.2022 изменился способ учета резервов. Теперь вместо документа «Резервы отпусков» (который помещен в архив) используется новый документ «Резервы по оплате труда».

В данной статье — пошаговой инструкции мы рассмотрим использование начисления резервов по оплате труда. Также функционалом предусмотрены инвентаризация резервов, списание и корректировка. Для примеров была выбрана конфигурация «Зарплата и управление персоналом 3.1» версии 3.1.25.37.

Первичные настройки для резервов по оплате труда в ЗУП

Для начала работы с документами по резервам, необходимо перейти к настройкам расчета зарплаты (Настройка 🡪 Расчет зарплаты). Далее находим пункт «Использовать резервы по оплате труда», и рядом с ним ставим галочку (Рис.1).

Рис.1

Теперь нам доступен документ «Резервы по оплате труда». Для настройки формирования резервов перейдем в раздел: Настройка 🡪 Организации/Реквизиты организации. На закладке «Учетная политика и другие настройки» кликаем по ссылке «Резервы по оплате труда». Создаем настройку. Заполним поле «Резервы» и добавим дополнительные оценочные обязательства по необходимости. (Рис. 2). Справочник «Оценочные обязательства и резервы» используется при обмене с бухгалтерской программой и служит аналитикой для формирования проводок по счету учета резервов. Поэтому в справочнике для резервов каждого отдельного года необходимо вводить новый элемент. Исключением являются резервы отпусков, которые накапливаются непрерывно.

Рис. 2

Выбираем вид резерва, указываем расчетный год. Механизм учета по премиям отличается от отпусков, резервы по ним можно расходовать только в следующем году (т.е. накопили в 2023 году, используем в 2024). Ниже находится табличная часть, которая состоит из бухгалтерского и налогового учета. В бухгалтерском учете поддерживаются два метода формирования оценочных обязательств: нормативный и МСФО. Рассмотрим каждый из них.

• Нормативный. Для расчета величины резерва умножается ежемесячный процент, который находится в поле «Ежемесячный процент отчислений», на ФОТ начислений, от которых указанный процент будет рассчитываться. Заполняем его, по умолчанию стоит 0,00. Перейдем по ссылке «Расчетная база» и настроим список начислений, которые будут входить или не входить в состав фонда оплаты труда (Рис. 3)

Рис. 3

Ниже указываем вид расчета. При необходимости формируем резерв и в налоговом учете. Для этого на закладке «Налоговый учет» (по налогу на прибыль) установим флажок «Формировать резерв». Заполним предельную сумму отчислений в резерв. Данный размер отчислений будет относиться к тому году, за который мы вводим настройки. Предельная величина используется только при начислении резерва в налоговом учете (Рис.4);

Рис.4

• МСФО (по правилам вида расчета). Этот расчет резервов является более точным. В табличной части указываем вид расчета и как он будет учитываться при начислении резерва: для всей организации, для конкретных подразделений или для позиций штатного расписания (Рис.5)

Рис.5

В поле f(x) можем настроить формулу расчета резервов, при необходимости, и на закладке «Расчет базы» выбираем период расчета базы и базовые начисления, либо оставляем все как есть. Поле x(y), используется в том случае, если в формуле расчета начисления есть показатели, для которых установлен признак «Вводится при расчете, непосредственно в документе начисления». Для того, чтобы проверить наличие этого признака, переходим в раздел Настройки 🡪 Показатели расчета зарплаты. Выбираем показатель, который используется в формуле, и в самом низу будет строчка (Рис.6).

Рис.6

В заполнении показателей указываем позицию из списка, показатель и значение (в случае с назначением показателя для позиции штатного расписания) (Рис.7) или процент годовой премии (в случае с назначением показателя для организации). Данный пример указан для вида расчета: «Премия». В случаях с отпуском и наградой за выслугу лет показатели будут отсутствовать.

Рис.7

Для того, чтобы в данном методе сформировать резерв и в налоговом учете, перейдем на вкладку «Налоговый учет (по налогу на прибыль)» ставим флажок «Формировать резерв». Далее на выбор два метода начисления: нормативный и по настройкам бух.учета. При выборе нормативного метода указываем ежемесячный процент отчислений от расчетной базы (можно настроить по ссылке, как и ранее) и предельную сумму отчислений в резерв (Рис.8). «По настройкам бухгалтерского учета» подходит для того, чтобы расчет ежемесячной суммы отчислений производился одинаково в бухгалтерском и налоговом учете и каких-либо разниц в бух.учете не возникало.

Рис.8

После того как выбрали необходимые параметры, записываем и закрываем.

Документ «Резервы по оплате труда: Начисление» в 1С ЗУП.

Переходим к самому начислению резервов (Зарплата 🡪 Резервы по оплате труда 🡪 Создать 🡪 Начисление). Документ регистрируется после документа «Начисление зарплаты и взносов» за месяц. Указываем в документе месяц расчета резерва, организацию и резерв, который рассчитываем.
По кнопке «Заполнить» появятся сотрудники, которые соответствуют отбору в настройках резерва по оплате труда в табличной части «Вид расчета» (в случае с методом МСФО (по правилам вида расчета). Резерв сформируется, исходя из сумм начислений, страховых взносов, взносов на травматизм и выплат за счет резерва в текущем месяце (Рис.9).
На закладке «Начисления» отображается подробный расчет суммы резерва. На закладке «Взносы» отображаются суммы рассчитанных страховых взносов с выбранного резерва, настроенного ранее.
В закладке «Расчет обязательств и резервов» нам показан расчет текущей суммы резерва для отражения в учете, который берет в расчет накопленные суммы и указанную в настройках предельную величину.
На закладке «Обязательства и резервы по сотрудникам» мы видим итоговые суммы для отражения в подсистеме учета резервов в разрезе сотрудников, подразделений и способов отражения.
На закладке «Обязательства и резервы (сводно)» отображаются сводные суммы для отражения в учете, которые предназначаются для передачи в бухгалтерскую программу, чтобы сформировать проводки по счетам учета резервов.

Рис.9

По кнопке «Печать» можем распечатать справку-расчет резервов по оплате труда. В ней мы видим подробный расчет резервов по каждому сотруднику в 1С ЗУП (Рис.10)

Рис. 10

Для проверки движения резервов в ЗУП существуют отчеты «Остатки и обороты резервов по оплате труда» и «Резервы по оплате труда по сотрудникам» (раздел Зарплата 🡪 Отчеты по зарплате).

Мы рассмотрели пошаговую инструкцию для 1С 8.3 ЗУП о том как проводить резервы по отпускам, а вернее резервы по оплате труда. И если у вас остались вопросы по резервам, то задайте их в комментариях к этой статье, а мы постараемся ответить.