Разбираемся в этой статье с проведением взаимозачета в программе 1С Бухгалтерия предприятия 3.0.
Когда у организации по одному контрагенту есть кредиторская и дебиторская задолженности одновременно, их можно закрыть путем выполнения обязательств. Но если это невозможно, стороны могут произвести зачет взаимных обязательств.
Взаимозачет это способ прекращения обязательств двух субъектов друг перед другом, т.е. прекращение встречных требований и обязательств. При этом не происходит движения финансовых средств.
Содержание
Оформление взаимозачета между организациями в 1С 8.3 Бухгалтерия 3.0
Пример: ООО «Цветочный город» осуществила поставку товара ООО «Ромашка» по договору №01 от 12.04.2023 (14.04.2023 подписан на сумму 100 000,00 руб.). В свою очередь ООО «Ромашка» оказала консультационные услуги организации ООО «Цветочный город» по договору № 11 от 01.04.2023 (10.04.2023 подписан акт оказанных услуг на сумму 40 000,00 руб.).
Стороны на основании подписанного акта сверки взаиморасчетов от 30.04.2023 заключили соглашение о зачете взаимных требований и произвели взаимозачет задолженности в сумме 40 000,00 руб.. На момент проведения взаимозачета срок уплаты по договорам уже наступил.
Организация ООО «Цветочный город» использует общую систему налогообложения (ОСН), применяет метод начисления и ПБУ 18/02 (балансовый метод).
Для анализа задолженности с контрагентом сформируем оборотно-сальдовые ведомости по счетам 60 и 62.
Сформируем и согласуем акт сверки с контрагентом
С помощью документа «Корректировка долга» зачтем взаимные встречные обязательства с контрагентом по оплате товаров (работ, услуг) в рамках заключенных договоров.
В разделе «Продажи» создаем документ «Корректировка долга». Вид операции «Зачет задолженности», зачесть задолженность-«Покупателя», в счет задолженности «Покупателя перед нашей организацией».
На закладках «Задолженность покупателя (дебиторская задолженность)» и «Задолженность перед покупателем (кредиторская задолженность)» в табличной части по кнопке «заполнить» автоматически отразятся остатки задолженности на дату документа корректировки долга. В колонке «сумма» нужно указать сумму, на которую производится взаимозачет.
В результате проведения документа формируются следующие проводки:
Проанализировать результаты взаимозачета можно, сформировав анализ счетов 60 и 62
Если у вас остались вопросы о том как проводить взаимозачет, то ждем вас в комментариях.
Получите бесплатный мини-курс по ОСВ!
Найдите курс в закрепленных сообщениях в нашем Телеграм канале.
А если еще и подпишитесь, то увидите новые полезные статьи и видео по 1С!