Инструкции 1С, Советы бухгалтеру

Про ошибки при расчете НДФЛ в межрасчетных документах

Причины ошибок в 1С при расчете НДФЛ

При нарушении последовательности работы с документами, НДФЛ в отпуске может рассчитываться неправильно.

Если после проведения Начисления зарплаты и взносов пересчитать документ отпуск за этот же месяц, НДФЛ в документе рассчитается неправильно:

  • Если дата получения дохода приходится на текущий месяц – налог будет увеличен на сумму НДФЛ с аванса.
  • Если дата получения дохода приходится на следующий месяц – налог будет уменьшен на сумму НДФЛ с аванса.

C:\Users\Admin\Desktop\IMG_20230626_102035.png

Чтобы не было ошибки, лучше пересчитывать отпускные в следующем месяце — вводить документ-исправление Отпуск. Если же требуется сразу начислить отпускные с учетом зарплаты текущего месяца, можно обойти типовой алгоритм и создать «технический» документ Начисление зарплаты и взносов с датой выплаты зарплаты, равной дате выплаты отпускных. Подробнее об этом — в статье Отпуск со следующего месяца — как учесть зарплату текущего месяца при расчете отпускных в ЗУП 3.

ОТПУСК СО СЛЕДУЮЩЕГО МЕСЯЦА — КАК УЧЕСТЬ ЗАРПЛАТУ ТЕКУЩЕГО МЕСЯЦА ПРИ РАСЧЕТЕ ОТПУСКНЫХ?

Отпуск начинается в следующем месяце, но отпускные нужно выплатить до конца текущего месяца. При расчете отпускных средний заработок не учитывает зарплату текущего месяца. Если ввести предварительный документ Начисление зарплаты и взносов и провести его, то сумма отпускных считается верно, но НДФЛ в документе Отпуске начинает рассчитываться неправильно.

По сути, это пользовательская ошибка — типовой алгоритм работы в ЗУП 3.1 предполагает, что документ Начисление зарплаты и взносов должен всегда вводиться последним — Ошибка при расчете НДФЛ в межрасчетных документах в ЗУП 3.1. При этом отпускные можно:

  • выплатить без учета зарплаты текущего месяца, а после начисления зарплаты, пересчитать их в следующем месяце в документе-исправлении Отпуск
  • рассчитать зарплату текущего месяца сразу в документе Отпуск. Тогда сумма отпускных рассчитается с учетом зарплаты текущего месяца, но потребуется вместе с отпускными выплатить и зарплату

Если же необходимо сразу учесть зарплату текущего месяца при расчете отпускных и при этом не выплачивать ее вместе с отпускными, можно обойти типовой алгоритм. Для этого создадим предварительный документ Начисление зарплаты и взносов и временно укажем в нем плановую дату выплаты, равную дате выплаты отпускных. После этого НДФЛ в документе Отпуск начнет считаться правильно, даже если проведен документ Начисление зарплаты и взносов.

Способ обхода работает некорректно, если у сотрудников есть стандартные вычеты, предоставленные в аванс — при расчете НДФЛ с отпускных вычеты будут предоставлены повторно. Затем при окончательном расчете НДФЛ с зарплаты ситуация выровняется, лишние вычеты будут сторнированы, но на момент выплаты отпускных сумма НДФЛ все же будет определена неверно.

После расчета и выплаты отпускных и перед окончательным расчетом зарплаты важно не забыть вернуть в документе Начисление зарплаты и взносов корректную планируемую дату выплаты. Она должна соответствовать фактической дате выплаты зарплаты за вторую половину месяца.

Разберем ситуацию на примере

Беленькой Р.Б. предоставлен ежегодный отпуск с 03.07.2023 г. по 16.07.2023 г.
Планируемая дата выплаты отпускных 29.06.2023 г.

C:\Users\Admin\Desktop\IMG_20230626_093713.png

При расчете отпускных должна быть учтена зарплата за июнь. Для этих целей был создан и проведен предварительный документ Начисление зарплаты и взносов за июнь.

C:\Users\Admin\Desktop\Начисление зп из.png

При попытке пересчитать документ Отпуск, сумма отпускных пересчитывается верно. Но сумма НДФЛ определяется неправильно – она завышена на сумму налога с аванса за июнь.

C:\Users\Admin\Desktop\IMG_20230626_102035.png

Для решения проблемы в предварительном Начислении зарплаты и взносов за июнь укажем Планируемую дату выплаты, равную дате выплаты отпускных (29.06.2023 г.). Пересчитаем и перепроведем документ.

C:\Users\Admin\Desktop\IMG_20230626_095642.png

Пересчитаем Отпуск, НДФЛ в документе рассчитался корректно: 20569,92 * 13% = 2 674 руб.

C:\Users\Admin\Desktop\IMG_20230626_102831.png

 

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *