Инструкции 1С

Особенности учета премий при сдаче отчета 6-НДФЛ

В этой статье постараемся разобраться как в 1С учитывать премии, чтобы правильно сдать отчет 6-НДФЛ

  1. Настройка начислений и коды дохода
  2. Пример “Ежемесячная премия” в отчете 6-НДФЛ
  3. Пример “Квартальная премия” в отчете 6-НДФЛ
  4. Пример “Единовременная премия” в отчете 6-НДФЛ
  5. Пример “Премия к юбилею” в отчете 6-НДФЛ

 

Настройка начислений и коды дохода

К премиям, входящим в оплату труда, относятся те, которые связаны с выполнением трудовых обязанностей работника и выплачиваются в соответствии с трудовым договором и принятой в организации системой оплаты труда (устанавливается коллективными договорами, соглашениями, локальными нормативными актами работодателя – ст. 135 ТК РФ). Например, премии по результатам работы за месяц, год, квартал.

Коды доходы - даты получения дохода во видам премии

Если премия не связана с выполнением трудовых обязанностей работника, она не входит в оплату труда. Например, премии к праздничным датам.

Дату фактического получения дохода в 1С определяет показатель “Код дохода” и “Категория дохода” в настройках премиальных начислений (“Настройки” – “Начисления”)

 

премия ежемесячная процентом - код дохода 2002 для 6-НДФЛ

 

Код дохода 2002

2002 Вид дохода и отчет 6-НДФЛ

Для кода дохода 2002 должна быть установлена галочка “Соответствует оплате труда”, тогда после выбора этого кода появляется возможность выбрать категорию доходов – “Оплата труда или прочие доходы от трудовой деятельности”.
Для премий, в которых выбрана категория дохода “Оплата труда”, датой фактического получения дохода признается последний день месяца, за который они начислены.
Для премий, в которых выбрана категория дохода “Прочие доходы от трудовой деятельности”, датой получения дохода признается дата фактической выплаты.

 

Код дохода 2003

2003 Вид дохода и отчет 6-НДФЛ

Для кода дохода 2003 галочка “Соответствует оплате труда” должна быть снята.
Для премий с кодом дохода 2003, независимо от категории дохода – “Прочие доходы от трудовой деятельности” или “Прочие доходы”, датой получения дохода признается день фактической выплаты.

 

Пример “Ежемесячная премия” в отчете 6-НДФЛ

Переходим в 1С в меню “Настройка” – “Начисления” – “Премия ежемесячная процентом”
На закладке “Налоги, взносы, бухучет” настраиваем НДФЛ

 

премия ежемесячная процентом - код дохода 2002 для 6-НДФЛ

 

Начисляем зарплату за январь 31.01 (“Зарплата” – “Начисление зарплаты и взносов”)

 

Начисление зарплаты и взносов - премия и отчет 6-НДФЛ

 

Выплачиваем зарплату за январь 05.02 (“Выплаты” – “Ведомости на выплату зарплаты”)

 

Ведомость в кассу на выплату зарплаты и премия и отчет 6-НДФЛ

 

Формируем отчет 6-НДФЛ (“Отчетность, справки” – “Регламентированная отчетность” – “6 НДФЛ”)
Премия отразилась в отчете вместе с оплатой труда с датой фактического получения дохода 31.01

 

Премия в 6-НДФЛ 1 квартал

 

Пример “Квартальная премия” в отчете 6-НДФЛ

“Настройка” – “Начисления” – “Премия за квартал процентом”
На закладке “Налоги, взносы, бухучет” настраиваем НДФЛ

 

Премия за квартал процентом и отчет 6-НДФЛ

Начисляем квартальную премию 13.04 (“Зарплата” – “Премии”)

 

Начисление квартальной премии и отчет 6-НДФЛ

Выплачиваем квартальную премию 15.04 (“Выплаты” – “Ведомости на выплату зарплаты”)

 

Ведомость на выплату квартальной премии и отчет 6-НДФЛ

 

Формируем отчет 6-НДФЛ (“Отчетность, справки” – “Регламентированная отчетность” – “6 НДФЛ”)
Премия отражается в отчете отдельным блоком  с датой фактического получения дохода 15.04

 

Квартальная премия в отчете 6-НДФЛ

 

 

Пример “Единовременная премия” в отчете 6-НДФЛ

“Настройка” – “Начисления” – “Единовременная премия за выполнение служебного задания”
На закладке “Налоги, взносы, бухучет” настраиваем НДФЛ

 

Единовременная премия за выполнение служебного задания для отчета 6-НДФЛ

 

Начисляем единовременную премию 29.05 (“Зарплата” – “Премии”)

 

Начисление единовременной премии и отчет 6-НДФЛ

Выплачиваем единовременную премию 29.05 (“Выплаты” – “Ведомости на выплату зарплаты”)

Ведомость на выплату единовременной премии и отчет 6-НДФЛ

 

Формируем отчет 6-НДФЛ (“Отчетность, справки” – “Регламентированная отчетность” – “6 НДФЛ”)
Единовременная премия отражается в отчете отдельным блоком  с датой фактического получения дохода 29.05

 

Единовременная премия в отчете 6-НДФЛ

 

Пример “Премия к юбилею” в отчете 6-НДФЛ

“Настройка” – “Начисления” – “Премия к юбилею” (создаем новый вид премии)
На закладке “Налоги, взносы, бухучет” настраиваем НДФЛ

 

Премия к юбилею - свой вид премии и отчет 6-НДФЛ

 

Начисляем премию к юбилею 11.05 (“Зарплата” – “Премии”)

 

Начисление премии к юбилею и отчет 6-НДФЛ

Выплачиваем премию к юбилею 11.05 (“Выплаты” – “Ведомости на выплату зарплаты”)

Ведомость на выплату премии к юбилею и отчет 6-НДФЛ

Формируем отчет 6-НДФЛ (“Отчетность, справки” – “Регламентированная отчетность” – “6 НДФЛ”)
Премия к юбилею отражается в отчете отдельным блоком  с датой фактического получения дохода 11.05

Премия к юбилею в отчете 6-НДФЛ

Надеемся, что теперь не только премии, но и отчет 6-НДФЛ с премиями будут вам в радость.

Если у вас остались вопросы, то пишите их в комментарии или попробуйте бесплатно консультацию наших специалистов.

Один комментарий к “Особенности учета премий при сдаче отчета 6-НДФЛ

  1. Татьяна:

    Отличная статья. Впервые из всех прочитанных статей и комментариев увидела про настройку для кода дохода 2002 – чтобы ежемесячная премия была доходом в месяце начисления. Благодарю!

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован.