Особенности учета премий при сдаче отчета 6-НДФЛ

В этой статье постараемся разобраться как в 1С учитывать премии, чтобы правильно сдать отчет 6-НДФЛ

1. Настройка начислений и коды дохода
2. Пример «Ежемесячная премия» в отчете 6-НДФЛ
3. Пример «Квартальная премия» в отчете 6-НДФЛ
4. Пример «Единовременная премия» в отчете 6-НДФЛ
5. Пример «Премия к юбилею» в отчете 6-НДФЛ

Настройка начислений и коды дохода

К премиям, входящим в оплату труда, относятся те, которые связаны с выполнением трудовых обязанностей работника и выплачиваются в соответствии с трудовым договором и принятой в организации системой оплаты труда (устанавливается коллективными договорами, соглашениями, локальными нормативными актами работодателя – ст. 135 ТК РФ). Например, премии по результатам работы за месяц, год, квартал.

Если премия не связана с выполнением трудовых обязанностей работника, она не входит в оплату труда. Например, премии к праздничным датам.

Дату фактического получения дохода в 1С определяет показатель «Код дохода» и «Категория дохода» в настройках премиальных начислений («Настройки» – «Начисления»)

Код дохода 2002

Для кода дохода 2002 должна быть установлена галочка «Соответствует оплате труда», тогда после выбора этого кода появляется возможность выбрать категорию доходов – «Оплата труда или прочие доходы от трудовой деятельности».
Для премий, в которых выбрана категория дохода «Оплата труда», датой фактического получения дохода признается последний день месяца, за который они начислены.
Для премий, в которых выбрана категория дохода «Прочие доходы от трудовой деятельности», датой получения дохода признается дата фактической выплаты.

Код дохода 2003

Для кода дохода 2003 галочка «Соответствует оплате труда» должна быть снята.
Для премий с кодом дохода 2003, независимо от категории дохода – «Прочие доходы от трудовой деятельности» или «Прочие доходы», датой получения дохода признается день фактической выплаты.

Пример «Ежемесячная премия» в отчете 6-НДФЛ

Переходим в 1С в меню «Настройка» – «Начисления» – «Премия ежемесячная процентом»
На закладке «Налоги, взносы, бухучет» настраиваем НДФЛ

Начисляем зарплату за январь 31.01 («Зарплата» — «Начисление зарплаты и взносов»)

Выплачиваем зарплату за январь 05.02 («Выплаты» — «Ведомости на выплату зарплаты»)

Формируем отчет 6-НДФЛ («Отчетность, справки» — «Регламентированная отчетность» — «6 НДФЛ»)
Премия отразилась в отчете вместе с оплатой труда с датой фактического получения дохода 31.01

Пример «Квартальная премия» в отчете 6-НДФЛ

«Настройка» – «Начисления» – «Премия за квартал процентом»
На закладке «Налоги, взносы, бухучет» настраиваем НДФЛ

Начисляем квартальную премию 13.04 («Зарплата» — «Премии»)

Выплачиваем квартальную премию 15.04 («Выплаты» — «Ведомости на выплату зарплаты»)

Формируем отчет 6-НДФЛ («Отчетность, справки» — «Регламентированная отчетность» — «6 НДФЛ»)
Премия отражается в отчете отдельным блоком  с датой фактического получения дохода 15.04

Пример «Единовременная премия» в отчете 6-НДФЛ

«Настройка» – «Начисления» – «Единовременная премия за выполнение служебного задания»
На закладке «Налоги, взносы, бухучет» настраиваем НДФЛ

Начисляем единовременную премию 29.05 («Зарплата» — «Премии»)

Выплачиваем единовременную премию 29.05 («Выплаты» — «Ведомости на выплату зарплаты»)

Формируем отчет 6-НДФЛ («Отчетность, справки» — «Регламентированная отчетность» — «6 НДФЛ»)
Единовременная премия отражается в отчете отдельным блоком  с датой фактического получения дохода 29.05

Пример «Премия к юбилею» в отчете 6-НДФЛ

«Настройка» – «Начисления» – «Премия к юбилею» (создаем новый вид премии)
На закладке «Налоги, взносы, бухучет» настраиваем НДФЛ

Начисляем премию к юбилею 11.05 («Зарплата» — «Премии»)

Выплачиваем премию к юбилею 11.05 («Выплаты» — «Ведомости на выплату зарплаты»)

Формируем отчет 6-НДФЛ («Отчетность, справки» — «Регламентированная отчетность» — «6 НДФЛ»)
Премия к юбилею отражается в отчете отдельным блоком  с датой фактического получения дохода 11.05

Надеемся, что теперь не только премии, но и отчет 6-НДФЛ с премиями будут вам в радость.

Если у вас остались вопросы, то пишите их в комментарии или попробуйте бесплатно консультацию наших специалистов.